Kalendarz wydarzeń
Sierpień 2019
PnWtŚrCzPtSoNd
   1234
567891011
12131415161718
19202122232425
262728293031 

Partnerzy

GARR SA
GAPP SA
FGRN SA

Jak zmniejszyć podatek przy inwestycjach w fundusze


Porady ekspertów | Finanse 2010-09-23 08:51:50

Czy metoda umorzenia zmniejszy podatek? Podatnik jest uczestnikiem funduszu, w którym może wybrać sposób umarzania jednostek. Czy metoda umorzenia ma wpływ na wysokość płaconego podatku?

Tak. Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych stosują trzy metody umarzania jednostek uczestnictwa: FIFO (ang. First In First Out), HIFO (ang. Highest In First Out) oraz LIFO (ang. Last In First Out). Według FIFO w pierwszej kolejności umarzane są jednostki kupione najwcześniej. Natomiast według LIFO najpierw umarzane są jednostki kupione najpóźniej. Natomiast w przypadku HIFO w pierwszej kolejności umarzane są jednostki nabyte po najwyższej cenie.

Niektóre fundusze umożliwiają uczestnikom dowolny wybór jednostek przeznaczonych do umorzenia. Rodzaj metody umorzenia ma wpływ na opodatkowanie inwestycji. Ma ona jednak znaczenie przy wielokrotnym nabywaniu i odkupywaniu jednostek czy też konwersji jednostek między funduszami.

FIFO i LIFO są korzystne, gdy na rynku obserwowane są długoterminowe i stabilne trendy. W przypadkach wyraźnych wahań cen jednostek w różnych kierunkach bardziej uzasadnione jest stosowanie metody HIFO lub metody własnego wyboru uczestnika.

Podstawa prawna Art. 17; art. 24 ust. 10; art. 30a ustawy z 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz.U. z 2010 r. nr 51, poz. 307 z późn. zm.).

Czy są fundusze zwolnione z podatku? Czy umorzenie jest lepsze od darowizny? Czy opłacalna jest sprzedaż na giełdzie? Czy fundusz rozliczy koszty nabycia? Czy można odliczyć straty z funduszy? Czy fundusze w IKE są opodatkowane? Czy subfundusz jest korzystny podatkowo?

Przemysław Molik

Więcej: Dziennik Gazeta Prawna 23.09.2010 (186) – str.B15

Pełna wersja wiadomości prawno-gospodarczych – czytaj na gazeta prawna.pl.

Masz pytanie dotyczące uzyskania dotacji z UE? Zadaj pytanie na forum naszym specjalistom.
Tagi: podatek dochody inwestycje fundusze
Źródło: Dziennik Gazeta Prawna
Opracowano we współpracy z:
Górnośląska Agencja Rozwoju Regionalnego SA
http://garr.pl
Projekt współfinansowany ze środków Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego
Logo PO KL Logo UE